viernes, 7 de octubre de 2011
Pregunta de Discusión
¿Considera que la información presentada en este blog es útil para cualquier persona?
jueves, 6 de octubre de 2011
CONSIGNACIÓN
CONSIGNACIÓN
1. la fecha se coloca día, mes y año, ej: D 04 M 10 A 2011
2. número de la cuenta en la que se va a consignar el cheque o efectivo (se coloca un número en cada casilla)
3. ciudad en la que se realiza la consignación
4. nombre de la persona o empresa a la que pertenece la cuenta
5. nombre de la persona que realiza la consignación
6. se coloca el código del banco o número de compensación (código asignado a cada banco, aparece en un recuadro pequeño dentro del cheque y consta de dos dígitos)
7. se coloca el número del cheque
8. se coloca el número del cheque
9. valor que suman los cheques que se están consignando
10. se coloca el valor de dinero en efectivo que se va a realizar (si la consignación es sólo en cheque no se coloca nada)
11. total dependiendo del tipo de consignación puede ser la suma de la casilla 9 y 10; o únicamente el valor de la casilla 9 ó 10.
12.
NOTA: si la consignación se realiza en efectivo, no es necesario diligenciar las casillas 6, 7, 8, 9 y 12
LETRA DE CAMBIO
LETRA DE CAMBIO
1. nombre y documento de identidad de la persona que acepta pagar la letra (puede ser una o varias)
2. nombre y documento de identidad de la persona que acepta pagar la letra
3. nombre y documento de identidad de la persona que acepta pagar la letra
4. fecha de elaboración del cheque (día, mes, año)
5. se coloca el número de la letra de cambio (si se lleva consecutivo)
6. colocar el valor que se va a pagar
7. se coloca el nombre de la persona o personas que asumen el pago de la letra
8. se coloca el día (de la fecha en que se realizará el pago)
9. se coloca el mes (de la fecha en que se realizará el pago)
10. se coloca el año (de la fecha en que se realizará el pago)
11. se coloca la ciudad en la que se realizará el pago
12. nombre de la persona a la que se efectuará el pago
13. colocar el valor en letras, que se va a pagar
14. colocar el valor en números, que se va a pagar
15. indicar el número de cuotas en las que se va a pagar la deuda
16. indicar el valor de las cuotas en las que se va a pagar la deuda
17. indicar el interés ordinario y mora el letras
18. indicar el interés ordinario y mora el números
19. dirección de la(s) persona(s) que acepta el pago de la letra
20. teléfono de la(s) persona(s) que acepta el pago de la letra
21. firma de la persona que debe recibir el pago de la letra
RECIBO DE CAJA
RECIBO DE CAJA
1. se coloca el número del recibo de caja (si se lleva consecutivo)
2. ciudad en la que está ubicada la empresa que elabora el recibo (se coloca con mayúscula inicial)
3. la fecha se coloca día, mes y año, ej: D 04 M 10 A 2011
4. se coloca el número del recibo de caja (si se lleva consecutivo)
5. nombre de la persona o empresa que efectuó el pago
6. valor del pago recibido
7. dirección de la empresa o persona que efectúa el pago
8. se coloca el valor en letras
9. motivo por el cual se recibió el pago
10. número del cheque con el que se recibió el pago
11. si el pago se efectúa en cheque, se coloca el nombre del banco o el número de compensación (código asignado a cada banco, aparece en un recuadro pequeño y consta de dos dígitos)
12. nombre de la sucursal del banco que expide la chequera
13. si el pago se realiza en efectivo se marca una X (en este caso no hay necesidad de llenar el numeral 10, 11 y 12)
14. se coloca el código del PUC (Plan Único de Cuentas)
15. nombre de la cuenta
16. valor por el cual se recibe el pago
17. valor por el cual se vendió la mercancía
18. firma de la persona que recibe el cheque y se debe colocar el sello
19. se coloca el número de documento de identidad de la persona que recibe el cheque o el número del Nit. de la empresa beneficiaria
NOTA:
Es necesario hacer la partida doble para efectos contables, e indicar el valor de los impuestos pagados
COMPROBANTE DE EGRESO
COMPROBANTE DE EGRESO
1. en este espacio queda la copia del cheque cuando se diligencia (debe usarse papel carbón)
2. se coloca el número del comprobante (si se lleva consecutivo)
3. se coloca el código del PUC (Plan Único de Cuentas)
4. motivo por el cual se realizó el pago (también se puede indicar si se hizo retención en la fuente)
5. valor del cheque que se está pagando
6. si hay alguna aclaración que hacer
7. valor del cheque que se está pagando
8. se coloca el número del cheque que soporta la realización del comprobante
9. si el pago se realiza en efectivo se marca una X (en este caso no hay necesidad de llenar el numeral 1 y 8)
10. si el pago se efectúa en cheque, se coloca el nombre del banco o el número de compensación (código asignado a cada banco, aparece en un recuadro pequeño y consta de dos dígitos)
11. nombre de la sucursal del banco que expide la chequera
12. a quien se le debe pagar el cheque
13. nombre de la persona que elabora el cheque y el comprobante
14. nombre de la persona que revisa el cheque y el comprobante (dependiendo de la empresa puede ser el jefe inmediato, el auxiliar contable o el contador)
15. nombre de la persona que aprueba el pago del cheque (dependiendo de la empresa puede ser el jefe inmediato, el auxiliar contable o el contador)
16. nombre de la persona que lleva el registro del cheque a los libros (dependiendo de la empresa puede ser la secretaria, el auxiliar contable o el contador)
17. firma de la persona que recibe el cheque y se debe colocar el sello
18. se coloca el número de documento de identidad de la persona que recibe el cheque o el número del Nit. de la empresa beneficiaria
19. la fecha se coloca día, mes y año, ej: D 04 M 10 A 2011
CHEQUE
CHEQUE
1. fecha de elaboración del cheque (día, mes, año)
2. nombre de la persona o empresa a la que se le va a pagar el cheque
3. motivo por el cual se efectúa el pago
4. saldo anterior en bancos (si se lleva el registro)
5. colocar el valor de la consignación, si es que se está realizando una
6. colocar el valor del cheque que se va a pagar
7. sale de restar el valor del cheque con el saldo anterior
8. fecha de elaboración del cheque (día, mes)
9. año de elaboración del cheque
10. colocar el valor del cheque que se va a pagar
11. nombre de la persona o empresa a la que se le va a pagar el cheque
12. colocar el valor en letras del cheque
13. firma que autoriza el pago del cheque
NOTAS:
· Recuerde que no debe tener tachones o enmendaduras
· No dejar espacios en blanco al final del valor en números y letras o en el nombre del beneficiario (se puede anular al final con dos XX)
Si la firma está registrada con sello, debe colocársele
FORMAS DE SALVAR UN CHEQUE
Al reverso del cheque se debe colocar según el error
· Si el error se cometió en el valor en números se coloca: PÁGUESE EN NÚMEROS (se escribe el valor correcto en números) y se firma nuevamente
· Si el error se cometió en el valor en letras se coloca: PÁGUESE EN LETRAS (se escribe el valor correcto en letras – tener en cuenta la escritura de números) y se firma nuevamente
· Si el error se cometió en el valor en números y letras se coloca: PÁGUESE EN NÚMEROS Y LETRAS (se escribe el valor correcto en números y letras) y se firma nuevamente
· Si el error se cometió en el valor en números se coloca: PÁGUESE EN NÚMEROS (se escribe el valor correcto) y se firma nuevamente
FORMAS DE ANULAR UN CHEQUE
· Colocar el sello de anulado
· Recortar el número del cheque y pegarlo a la colilla
· Hacer un agujero en medio del cheque
NOTA: todo cheque anulado se debe guardar.
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